企業(yè)集團財務(wù)公司設(shè)立門檻提高

文/《清華金融評論》資深編輯孫世選

銀保監(jiān)會近日修訂發(fā)布了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》，從申請人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額要求等方面提高了企業(yè)集團財務(wù)公司設(shè)立門檻。

為進(jìn)一步加強企業(yè)集團財務(wù)公司監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)集團財務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行，銀保監(jiān)會近日修訂發(fā)布了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（簡稱《辦法》）。

《辦法》調(diào)整了企業(yè)集團財務(wù)公司準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，從申請人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額要求等方面提高了企業(yè)集團財務(wù)公司設(shè)立門檻，重申嚴(yán)格準(zhǔn)入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團理性申設(shè)財務(wù)公司。

廣義的財務(wù)公司，又稱金融公司，是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機構(gòu)。各國的名稱不同，業(yè)務(wù)內(nèi)容也有差異。

財務(wù)公司在我國分為兩類，一是非金融機構(gòu)類型的財務(wù)公司，這是傳統(tǒng)遺留問題；二是金融機構(gòu)類型的財務(wù)公司，正確的稱謂是企業(yè)集團財務(wù)公司。

企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司），是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，依托企業(yè)集團、服務(wù)企業(yè)集團，為企業(yè)集團成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

中國人民銀行為規(guī)范財務(wù)公司的行為，促進(jìn)財務(wù)公司發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國中國人民銀行法》，制定《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（中國人民銀行令〔2000〕第3號），于2000年頒布并實施。

2004年9月1日，《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》經(jīng)原中國銀監(jiān)會修訂。

2006年12月28日，原中國銀監(jiān)會第55次主席會議通過《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改<企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法>的決定》，自公布之日起施行。

《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》自發(fā)布以來，明確了財務(wù)公司的功能定位以及相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管要求，對財務(wù)公司行業(yè)的穩(wěn)健規(guī)范發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟金融形勢的發(fā)展，《辦法》已無法滿足財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和有效監(jiān)管的需要。

銀保監(jiān)會在全面總結(jié)財務(wù)公司行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管實踐，并充分征求相關(guān)部門和市場主體意見的基礎(chǔ)上，修訂完成了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法（征求意見稿）》（簡稱《征求意見稿》），并于2022年7月29日至8月29日，就《征求意見稿》向社會公開征求意見，在深入評估論證各方意見后，進(jìn)一步修改完善了《辦法》。

2022年10月，銀保監(jiān)會修訂發(fā)布了《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》，自2022年11月13日起施行。

《辦法》共七章六十二條。主要修訂內(nèi)容包括：

一是調(diào)整準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和擴大對外開放?！掇k法》修訂從申請人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額要求等方面提高了財務(wù)公司設(shè)立門檻，重申嚴(yán)格準(zhǔn)入、優(yōu)中選優(yōu)的監(jiān)管導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)集團理性申設(shè)財務(wù)公司。明確外資跨國集團可直接發(fā)起設(shè)立外資財務(wù)公司為其在中國境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)，落實對外開放政策要求。

申請設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團應(yīng)具備的條件包括：符合國家政策并擁有核心主業(yè)，具備2年以上企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗，最近1個會計年度末總資產(chǎn)不低于300億元、凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%，最近2個會計年度營業(yè)收入總額每年不低于200億元、稅前利潤總額每年不低于10億元等。作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%，最近3個會計年度連續(xù)盈利。

二是優(yōu)化業(yè)務(wù)范圍和實施分級監(jiān)管。《辦法》優(yōu)化財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍，進(jìn)一步強化其主責(zé)主業(yè)，專注服務(wù)集團內(nèi)部，回歸服務(wù)實體經(jīng)濟本源。同時，區(qū)分財務(wù)公司對內(nèi)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和對外專項業(yè)務(wù)，實施業(yè)務(wù)分級監(jiān)管，給予市場主體正向激勵，引導(dǎo)經(jīng)營狀況較好的財務(wù)公司改進(jìn)金融服務(wù)質(zhì)量，更好服務(wù)實體經(jīng)濟。

《辦法》明確，財務(wù)公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：吸收成員單位存款；辦理成員單位貸款；辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)；辦理成員單位資金結(jié)算與收付；提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)。符合條件的財務(wù)公司還可以向銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)申請從事同業(yè)拆借、固定收益類有價證券投資等業(yè)務(wù)。

三是增設(shè)監(jiān)管指標(biāo)和加強風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警。充分汲取近年來一些財務(wù)公司風(fēng)險教訓(xùn)，《辦法》優(yōu)化和增加財務(wù)公司承兌匯票、集團外負(fù)債、貸款比例等監(jiān)管指標(biāo)，引導(dǎo)財務(wù)公司儲備足夠的流動性資產(chǎn)，嚴(yán)格控制對外業(yè)務(wù)總額，加強對財務(wù)公司對外業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測、識別和預(yù)警。

四是加強公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管。《辦法》增加公司治理和股東股權(quán)監(jiān)管要求，明確股東、實際控制人和集團不得干預(yù)財務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強具有財務(wù)公司特色的公司治理建設(shè)，提升財務(wù)公司法人獨立性。

五是完善風(fēng)險處置和退出機制。《辦法》增加財務(wù)公司終止及制定恢復(fù)處置計劃相關(guān)內(nèi)容，明確財務(wù)公司破產(chǎn)的前置審批規(guī)定，以及避免破產(chǎn)重整期財務(wù)公司風(fēng)險擴散外溢的相關(guān)監(jiān)管措施。

《辦法》修訂是貫徹落實黨中央國務(wù)院關(guān)于強化金融監(jiān)管、防控金融風(fēng)險以及擴大對外開放決策部署的重要舉措。

銀保監(jiān)會表示，將指導(dǎo)財務(wù)公司做好《辦法》實施工作，持續(xù)強化監(jiān)管，督促財務(wù)公司堅守主責(zé)主業(yè)、強化服務(wù)集團內(nèi)部的定位，不斷提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

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